摘要
商业银行是资产负债管理类企业，承担着资金流转中的重要环节和相应的风险。信用风险，主要是信贷风险，对商业银行的可持续运营影响很大，由于风险本身管理难度和控制，近年来，受国家政策影响，银行对资本充足率、不良贷款率提出了更高要求，如何加强信贷风险监管，合理化分散风险的影响已成为时代的热门话题。目前国内大部分商业银行已经认识到了信贷风险管控的重要性，并且通过建立完善的信贷风险管理体系来降低贷款风险发生概率，但仍然面临诸多挑战。因此有必要进一步提升对银行信贷风险管理能力。本文以贵阳银行为研究对象，从常用的信贷风险指标分析其存在的问题，并根据贵阳市市场发展现状提出切实可行的建议，贵阳银行地处区域经济较为发达地区，在大数据金融环境下有着巨大的信贷需求。一方面是贵阳银行信贷扩张较快，经营质量较好；另一方面，在普惠金融的大背景下，贵阳银行作为一家农商银行，应主动立足本土，大力支持“三农”、小微企业群体。这说明贵阳银行的信贷经营具有一定的复杂性，研究贵阳银行的信贷风险管理具有重要的现实意义。本文在分析商业银行信贷风险常用指标的基础上，以贵阳银行为研究对象，从信贷风险常用指标入手，分析贵阳银行信贷业务发展现状和面临的风险管理问题，并根据贵阳市市场发展现状提出可行性的建议。
关键词：商业银行；信贷风险；风险管理；贵阳银行
ABSTRACT
Commercial banks are asset and liability management enterprises, which bear the important link and corresponding risks in capital circulation. Credit risk, mainly credit risk, the sustainable operation of commercial Banks, due to the difficulty of risk itself management and control, in recent years, affected by the national policy, the bank of capital adequacy ratio, non-performing loan ratio put forward higher requirements, how to strengthen the regulation of credit risk, rationalize the influence of spread risk has become a hot topic of The Times. At present, most commercial banks in China have realized the importance of credit risk control and reduce the probability of loan risk by establishing a perfect credit risk management system, but they still face many challenges. Therefore, it is necessary to further enhance the ability of bank credit risk management. In this paper, Guiyang Bank takes the research object, analyzes the existing problems from the commonly used credit risk indicators, and puts forward feasible suggestions according to the current situation of market development in Guiyang City. Guiyang Bank is located in a relatively developed regional economy, and has a huge demand for credit under the big data financial environment. On the one hand, the credit expansion of Guiyang Bank is fast and the operation quality is good; on the other hand, under the background of inclusive finance, Guiyang Bank, as a rural commercial bank, should take the initiative to base on the local area and vigorously support “agriculture, rural areas” and small and micro enterprises. This shows that the credit operation of Guiyang Bank has certain complexity, and the credit risk management of Guiyang Bank has important practical significance. On the basis of analyzing the common indicators of credit risk of commercial banks, taking Guiyang Bank as the research object, starting from the common indicators of credit risk, this paper analyzes the development status of credit business of Guiyang Bank and the risk management problems, and puts forward feasible suggestions according to the current situation of market development of Guiyang city.
Key words： Commercial bank; credit risk; risk management; Guiyang Bank
1 商业银行信贷业务风险管理相关内容概述
1.1 信贷风险的概念及产生原因
商业银行信贷风险是指商业银行等机构在信贷业务经营过程中受到各种内外部不确定因素的影响下资产蒙受经济损失的可能性。其产生原因主要划分为贷款人的还款意愿和影响贷款人还款的一切外界因素这两个因素。
1.2 信贷风险管理流程
信贷风险管理流程包含了对风险的识别、评估、监测和控制，如图1所示。
1.3 信贷风险评估常用指标
信贷风险评估常用指标包括不良贷款率、风险拨备、资本充足率和单一客户授信程度等指标，如图1-2所示。
2 贵阳银行经营现状分析
2.1 贵阳银行的基本情况
贵阳商业银行股份有限公司，自成立以来，贵阳商业银行结合自身市场定位坚持振兴地方经济，将“三农”、工薪阶层、小微企业等群体定位为主要客户结构，同时牢牢抓住国家鼓励扶持三农这一时代机遇推动业务升级改革。
2.2 贵阳银行的经营现状分析
近年来，贵阳银行总体上呈现出良好的发展态势；作为一家地方性股份制商业银行，近年来，贵阳市分行坚持以“服务实体经济、支持地方经济”为己任，在推动地方经济发展中发挥着积极作用。2019年以来，贵阳银行各项业务保持平稳健康发展态势。贵阳银行截至2020年底的经营情况见表1-1。年报数据显示，截至2020年末，贵阳银行银行实现营业收入1.80亿元，同比上涨11.18%，其中营业收入2.28亿元，同比上涨63.89%;归母净利润13.21亿元，同比上涨4.96%。基本每股收益0.71元，较上年同期增加4.41%。该行去年经营活动产生的现金流量净额94.87亿元，较上年同期增长136.85％。贵阳银行银行2020年末不良贷款率为1.10%，为上市以来最低，拨备覆盖率355.88%，较上年同期增加67.7个百分点，创历史新高。
表1-1贵阳银行2020年经营情况
| 资产规模 | 增幅 | 贷款总额 | 增幅 | 不良贷款率 | 增幅 | 拨备覆盖率 | 资本充足率 |
| 180,018,291 | 11.18% | 99,693,249 | 17.38% | 1.18 | -4.07% | 355.88 | 15.21 |
数据来源：《2020年贵阳银行年度报告》
2.2.1 地处贵阳，信贷市场广阔
贵阳市地处贵州省南部，也是中国经济高度发达的区域之一。近年来，随着经济的飞速发展，其地位越来越突出，区域经济高度发达，为贵阳市银行创造了高质量的金融环境。一方面，制造业作为传统优势行业，近年来随着产业升级的快速发展，大量信贷需求不断酝酿。从信贷总量看，2020年贵阳市金融机构各项金融机构贷款余额1.53万亿元，同比增长12.9%，2021年9月贷款余额1.72万亿元，同比增速3.9%，仅次于南京、苏州。
表1-2贵阳银行主营业务分析单位：千元
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 金融业 | 3,896,011 | 2,400,501 |
| 公司业务 | 2,190,201 | 1,279,429 |
| 个人业务 | 770,568 | 455,534 |
| 资金业务 | 925,012 | 663,966 |
| 其他业务 | 10,230 | 1,572 |
| 贵阳地区 | 3,284,392 | 2,116,240 |
| 贵州省内其他地区 | 611,619 | 284,261 |
数据来源：《2020年贵阳银行年度报告》
2.2.2 深耕本土，区位优势明显
贵阳市经济发展态势好，中小企业的中小企业融资需求强劲。而金融作为现代经济的核心要素和重要推动力。其作用日益凸显。在“互联网+”时代，传统银行业也面临着前所未有的挑战与机遇。在这种背景下。是地方金融机构的行业业态。贵阳地区现有大型国有商业银行5家，全国性股份制银行12家，城商行4家，外资银行7家，农商行4家，村镇银行5家，邮储银行38家。而贵阳商业银行(以下简称“贵阳银行”)是唯一一家没有加入银行业协会的地方性法人银行。与其它各家商业银行相比，贵阳联社具有得天独厚的区位优势。但也面临着严峻的挑战。与其他地区同类农商行相比，贵阳银行的市场占有率优势并不明显。在这种情况下，贵阳银行明智地选择利用区位优势，立足民生，实现错位取胜。贵阳农商银行成立以来，始终深耕企业服务理念，坚持服务当地中小企业和当地居民。截至2022年，贵阳银行已在贵阳市设立77家分行，基本覆盖城区、县域各部分，为当地群众提供便捷的金融服务。这种密集的网点布局，使贵阳银行在对家家户户有基本了解的同时，在区域内赢得了强大的品牌效应和客群基础。
2.2.3 聚焦企业，优化信贷结构
银行经营业务可分为四类：个人业务业务、企业业务、资本业务及其其他业务。该公司的业务占比最大，仅在2020年，其营业收入就达到21.9亿元。具体而言，贵阳银行业务以贷款业务为主，服务于中小企业。从表1-2可以看出，目前企业贷款占贷款结构总额的比重约为70%，另一方面，自2019年公司提出“专、大零售”的战略规划后，信贷资源就开始向个人倾斜。同时公司业务也呈现了新变化，即由传统的按揭贷款转变为消费贷款；新增个人经营贷占比不断升高。新增零售贷款占比从过去稳定的14%左右上升至30%以上，拉动零售贷款占比由2018年的14%左右提升到2020年的19%左右。贵阳银行信贷规模逐步扩大，结构向零售倾斜。从整体来看，贵阳银行业个人业务发展迅速，个人信贷业务规模不断扩大；个人消费性贷款增速也高于对公；个人贷款不良率下降幅度较大。同时贵阳地区经济环境相对稳定，居民生活水平提高。从信贷结构上来看虽然仍以低风险按揭为主，但这在一定程度上反映了信贷结构的进一步优化。同时，战略调整以来，贵阳银行个人经营贷、消费贷投放明显加快。
2.2.4 普惠金融，服务三农建设
在普惠金融的大背景下，近年来，公司将“三农”服务作为业务终端，不断深化本地市场。截至2020年，贵阳银行普惠金融部剥离金、农、中、小微金融团队，以“实地考察、主动服务、团队建设、打造“小贷”业务”为重点，深入“小贷”客户群，在5个月、9个多月期间内累计实现贷款2亿元以上。截至目前贵阳市辖内共有13家商业银行设立了小微支行，其中8家为市联社下辖机构。贵阳银行已拥有个人客户逾50万，企业客户超20万户；小微企业超过200万家。而公司10%左右的小微贷款来自普惠金融部。
发展普惠金融，是全国性银行特别是国有大行今后相当长时期的重要战略，但其分支机构主要集中在市区中心，重大决策不在本地，难以做到整体灵活、全面下沉。另外，这些银行的资产规模相对较小，盈利能力也比较差。这使得其对网点建设和管理提出了新要求：一是要有强大的综合实力；二是要具有较强的服务能力。而贵阳银行则兼备二者优势。因为点位进一步下沉，所以能够设身处地的去急客户之所急，为客户解决充分的资金需求，在时间、空间上，让客户在普惠在电力物联网的过程中，专注于小微能够发挥出更大的“服务优势”。
3 贵阳银行贷款业务分析
3.1 贷款余额分析
截止2020年末，贵阳银行资产总额1800.18亿元，增长11.18%;存款余额1413.32亿元，增长10.25%;贷款余额996.93亿元，增长17.38%;资产质量稳中有升，资产质量稳步提升。其中个人贷款占比近70%，成为推动业务快速发展的重要支撑。全年营业收入为38.96亿元，同比增长10.07%，净利润为13.12亿，同比增长4.96%。公司在经营业绩和风险防控方面取得了显着成绩，主要表现在以下几个方面：一方面是银行稳健发展，盈利能力持续提升。保持合理规模增长，信贷结构进一步优化。另一方面是持续控制总量增量。年末，全行不良贷款率率为1.10%，较年初下降0.11个百分点;拨备覆盖率为355.88％，较年初提高67.7个百分点。
从图3-1可以看出，2018年至2020年，贵阳银行各项贷款余额继续保持同比增长。从贷款结构来看，主要集中于公司、个人等行业。从贷款投向来看，以房地产为主，占比超过60%，其次是制造业及基础设施建设。从地区分布上看，东部沿海地区多于中部。贵阳银行2020年银行贷款余额为996.93亿元，较2019增加147.62亿元，较上年同期增长17.38%，其中公司贷款和个人贷款分别增长了15.47%、25%、票据贴现增长了18.38%；2019年各项贷款余额849.31亿元，较2018年增加95.88亿，增幅为11.29%；其中，公司贷款、个人贷款分别增长9.37％、33.38％，票据贴现增长9.36％。综上所述，贵阳银行近年来贷款余额大幅增长，公司及个人贷款业务发展迅速。侧面反映出贷款结构较为集中，在经营过程中应更加注意贷款资产的质量管理，避免信贷风险的形成。
3.2 贷款结构分析
表3-1贵阳银行2018-2020年贷款分布情况单位：亿元
| 按产品类型划分的贷款分布情况 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 |
| 公司贷款 | 556.85 | 609.05 | 703.3 |
| 个人贷款 | 105.17 | 140.28 | 175.29 |
| 票据贴现 | 91.41 | 99.97 | 118.35 |
| 合计 | 753.43 | 849.31 | 996.93 |
数据来源：《贵阳银行年度报告》(2018-2020年)
3.2.1 个人贷款规模稳步增长
截至2020年末，贵阳银行个人贷款业务比由13.99%上升至17.58%;公司贷款业务比较年初有所下降。贷款结构方面，贷款集中度呈现先上升后下降再增加的趋势；贷款期限上呈倒”U”型变化；贷款来源上以住房按揭贷款为主。结合经济放缓的背景下，贵阳银行贷款业务向个人贷款类业务转型的趋势较为明显，主要表现在个人消费贷款风险相对较低，房贷产品条线不断丰富，侧面反映出贵阳银行在弥补业务空缺的同时，提高与市场需求契合度，以获得更加稳定、安全资本回报，降低经营风险。
3.2.2 公司贷款投放呈现集中趋势，个人贷款类业务转型趋势明显
2018至2020年，贵阳银行个人贷款规模持续扩大，2018、2019年和2020年，公司贷款余额分别为105.17亿元、140.28亿元和175.29亿元，2019年和2020年同比分别增长33.38％和24.96％，保持正增长态势。这也说明贵阳银行个人贷款投放结构不断优化，信贷投向逐渐合理化；同时也反映出贵阳银行在经营管理上存在着一些问题：如贷款投放过于依赖大型国有企业、高风险行业的贷款投放占比较高等。从发放公司贷款的部门可以看出，投资部门的领域和份额呈集中趋势，主要是制造业、批发和零售业以及租赁和商务服务业等，其中制造业贷款在所有部门中占比最大。究其原因，贵阳银行考虑到制造业受疫情影响对经济的影响，持续加大制造业信贷投放力度，严控信用风险。此外，在房地产贷款方面，贷款规模和占比保持在较小的状态，且发放的房地产贷款主要集中在贵阳地区，确保了相关风险控制，体现了贵阳银行较强的信用风险控制能力。
3.2.3 在国家政策支持下普惠金融和绿色金融领域的贷款数额逐步提高
表3-3贵阳银行政策支持贷款发放及相关情况
| 指标名称 | 2018年 | 2019年 | 2020年 |
| 涉农贷款余额(亿元) | 182.61 | 195.18 | 205.61 |
| 小微企业贷款余额(亿元) | 51.54 | 85.82 | 109.11 |
| 涉农及小微企业贷款占全部贷款余额比重(%) | 31.08 | 33.09 | 31.57 |
| 小微企业贷款客户数量(户) | 3397 | 3724 | 4984 |
| 绿色信贷余额(亿元) | 15.21 | 28.81 | 40.23 |
| 绿色信贷占全部贷款余额的比重(%) | 2.02 | 3.39 | 4.04 |
数据来源：《贵阳银行社会责任报告》(2018-2020年)
贵阳银行作为优秀的农商行一直围绕落实国家支农支小等系列政策开展相关的实体服务。近年来，贵阳银行持续加大支持力度。截至2020年，全省涉农贷款和中小微企业贷款占比达80.69%，涉农贷款和涉农与小微企业贷款增长19.01%；整体上来看，涉农贷款占比近90%，小微企业贷款占比较低，绿色信贷也有较大发展空间。贵阳银行不但积极推广““阳光幸福贷””“徽农贷”“省农贷”“涉农专属信贷产品”实行利率优惠，还通过针对目标客户的村级营销服务和个人阳光信贷开展整村授信工作，全面摸清新农村建设底数。从表3-3可以看出，2019-2020年，涉农贷款余额、小微企业贷款余额和绿色信贷余额均呈增长态势，涉农贷款和中小微企业贷款余额占各项贷款余额的比重略有下降，但仍保持在三分之一左右。小微企业贷款客户数量也有所增加，但增幅不大。绿色信贷余额尽管呈增长趋势，但仍处于较低水平。为此，在绿色金融的大环境下，贵阳银行要不断强化绿色信贷理念，做好绿色信贷服务，持续加大对智能制造、资源循环利用等重点领域的金融支持力度，从引导信贷结构调整升级升级为分散信贷风险。
3.3.4 以保证贷款为主，信用和质押贷款担保方式的金额和比重齐齐上升
表3-4贵阳银行按担保方式划分的贷款分布情况单位(亿元)
| 2018年 | 2019年 | 2020年 | ||||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 信用贷款 | 47.55 | 6.31 | 50.26 | 5.92 | 70.37 | 7.06 |
| 保证贷款 | 418.48 | 55.54 | 465.15 54.77 | 539.95 | 54.16 | |
| 抵押贷款 | 208.88 | 27.73 | 240.42 28.30 | 272.46 | 27.33 | |
| 质押贷款 | 78.51 | 10.42 | 93.46 | 11.01 | 114.13 | 11.45 |
| 贷款总额 | 753.42 | 100 | 849.30 100.00 | 996.93 | 100 | |
数据来源：《贵阳银行年度报告》(2018-2020年)
从表3-4可以看出，贵阳银行的贷款担保方式结构以担保贷款为主，2018年-2020年保证贷款占比保持在50%以上。信贷担保、质押贷款担保的金额和比例呈统一上升趋势。整体上来看保证贷款比例最高，其次为抵押贷款和信用贷款额度最低。这是因为随着企业发展规模扩大，企业自身资金需求不断增大。所以贷款的来源也越来越多样化。其中，信用贷款同比平稳增长，2020较2018年增加22.82亿元，增长约48%，反映出信用类担保贷款市场规模不断扩大，这是因为信用贷款担保方式的安全性高于质物贷款担保方式。此外，抵押贷款和保证贷款的比例略有下降，但降幅较小。反映出贵阳银行通过对贷款担保方式结构的调整来控制风险，贷款质量进而得到提升。与其他形式的担保相比，抵押和质押贷款相对安全，贵阳银行需要完善担保方式，以更好地控制风险。
3.3 贷款风险分类分析
表3-5贵阳银行2018-2020年贷款资产风险分类情况
| 贷款五级分类 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | |||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 正常 | 73,895,350 | 98.08 | 83,584,985 | 98.42 | 98,200,300 | 98.5 |
| 关注 | 510,575 | 0.68 | 315,332 | 0.37 | 394,534 | 0.4 |
| 次级 | 468,177 | 0.62 | 504,882 | 0.59 | 639,316 | 0.64 |
| 可疑 | 339,534 | 0.45 | 410,001 | 0.48 | 376,284 | 0.38 |
| 损失 | 128,889 | 0.17 | 115,446 | 0.14 | 82,785 | 0.08 |
| 贷款总额 | 75,342,525 | 100 | 84,930,666 | 100 | 99,693,249 | 100 |
| 不良贷款额及贷款率 | 936,600 | 1.24 | 1,030,329 | 1.21 | 1,098,385 | 1.1 |
数据来源：《贵阳银行年度报告》(2018-2020年)
表3-5显示，贵阳银行不良贷款率创下近三年来新低，贷款质量整体改善，主要原因是可疑贷款和损失类贷款贷款占比下降较快。另外值得关注的是，2020关注类贷款和次级贷款的规模和权重均略有上升，2019、2020年度关注类贷款余额和权重分别增加了7.9亿元和0.03%，这部分贷款的静态风险可控，但仍然风险隐患，次级类贷款余额和权重分别增加了1.34亿元和0.05%。其中不良贷款主要是受企业违约和地方政府债务压力影响，非信用风险资本充足率高达12.29%，反映了贵阳对信用风险的敏感性。上述分析显示，贵阳银行整体稳健发展，目前贷款质量有所提升，信贷风险正在分散趋势。表8反映出贵阳商业银行不良贷款率在不断降低，不良贷款结构趋于优化，但是仍然需要进一步改善信贷资源配置效率以提升资产质量。下一步，要着力提高信贷业务内部控制水平，继续控制不良贷款，缓解资本补充压力，加强信贷风险管理，提高资产质量。
3.4 不良贷款分析
表3-5显示，近三年，贵阳银行不良贷款余额和不良贷款率呈逐步下降趋势。截至2020年末，该行不良贷款余额为10.98亿元，较年初增加6800万元，不良贷款率较上年末下降0.11百分点。次级类贷款6.39亿元，较上年同期上升0.05个百分点;可疑类贷款3.76亿元，较上年同期下降0.10个百分点;损失类贷款约0.83亿元，较上年同期下降0.06个百分点;不良贷款额总体上升，但不良贷款率下降0.16%。从贷款结构来看，贵阳银行主要集中于中长期贷款和短期借款上。从期限结构来看，贷款期限越长，不良贷款率越高。综上所述，我们可以看出，贵阳银行不良贷款规模与贷款规模同步增长，这一方面，计提减值准备的费用会增加，另一方面，资金流动性会减少，影响银行盈利水平。此外，不良贷款的涨跌指标也表明，2020年贵阳银行业绩持续向好，由于不良贷款处置力度持续加大，银行业整体资产质量仍处于较高水平。这意味着贵阳银行要继续制定完善不良贷款处置措施，确保贷款质量总体可控。
3.5 监管指标分析
表3-6我国商业银行2020年主要监管指标单位：%
| 监管指标 | 不良贷款率 | 拨备覆盖率 | 资本充足率 | 一级资本充足率 | 核心一级资本充足率 |
| 监管指标要求 | <=5 | >=150 | >=10.5 | >=8.5 | >=7.5 |
| 监管指标 银行 | 不良贷款率 | 拨备覆盖率 | 资本充足率 | 一级资本充足率 | 核心一级资本充足率 |
| 中信银行 | 1.64 | 171.68 | 13.01 | 10.18 | 8.74 |
| 民生银行 | 1.82 | 139.38 | 13.04 | 9.81 | 8.51 |
| 光大银行 | 1.38 | 182.71 | 13.9 | 11.75 | 9.02 |
| 兴业银行 | 1.25 | 218.83 | 13.47 | 10.85 | 9.33 |
| 贵阳银行 | 1.1 | 355.88 | 15.21 | 10.2 | 9.03 |
数据来源：根据各银行2020年年度报告整理可得
表3-7贵阳银行2015-2020年的资本充足率单位：%
| 年份 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| 资本充足率 | 13.54 | 12.65 | 14.12 | 16.81 | 15.85 | 15.21 |
| 一级资本充足率 | 10.69 | 10.28 | 9.93 | 10.44 | 10.20 | 10.20 |
| 核心一级资本充足率 | 10.69 | 10.28 | 9.93 | 10.44 | 10.20 | 9.03 |
| 杠杆率 | 6.03 | 6.72 | 6.36 | 6.47 | 6.47 | 6.52 |
数据来源：《贵阳银行年度报告》(2015-2020年)
与商业银行监管指标相比，贵阳银行银行的主要监管指标符合要求，特别是拨备覆盖率。但这一指标过高，在一定程度上会占用银行的资金，降低银行的使用效率，造成机会成本损失，使银行服务实体经济的效率降低。其次，相较于多家股份制银行，贵阳银行的主要监管指标表现较好。总体上反映出贵阳银行具有较强的抗风险能力。2020年，该行不良贷款率仅1.10%，较其他四家银行均有所下降。
资本结构方面，2018年以来，贵阳银行各项资本充足率指标持续下降，截至2020年底，贵阳银行资本充足率为15.21%，较上年同期下降0.64个百分点，一级资本充足为10.20%，核心一级资本充足率9.03%，较2019年末的10.20%有所下降。此外，杠杆率也从2019年的6.47%提升至了6.52%。近年来，随着外部经济环境的变化和监管政策的调整，贵阳银行除了通过留存收益积累资本金外，还尝试通过发行可转债和永续债补充资本金。但补充效果仍然不大。相反，在宽信用政策下，银行加大了对银行的信贷投放，消耗了大量的风险资本。此外，为改善财务质量，主动核销了部分不良资产，导致资本充足率整体下降。这意味着，贵阳银行下一步要提高风险应对能力，增强风险抵御能力能力，增强内源性资本补充能力，保持较高资本充足率和质量。综上所述，贵阳银行监管指标稳健，具有较强的抵御风险的能力。
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